Due Diligence, dü-dilicens (ing. due diligence "insafi (vicdani) borc bilmək") — investisiya risklərinin qiymətləndirilməsini, investisiya obyektinin müstəqil q

Sənədlər

• Korporativ sənədlər (qaydalar, protokollar) — nəzarətin dəyişdirilməsi, kapitala təsir göstərən əvvəlki əməliyyatlar.
• Maliyyə hesabatları — aktivlərin, mövcud borcların, icarə ödənişlərinin, təqaüd töhfələrinin, filiallarla müqavilələrin və potensial öhdəliklərin ətraflı araşdırılması.
• Texniki hesabatlar — ətraf mühit və yüksək xərclərə səbəb ola biləcək digər məsələlərin öyrənilməsi.
• Bazar Araşdırmaları / Şirkət Məhsul Hesabatları.
• Əsas qeyri-maddi varlıqlar: patentlər, ticarət nişanları, ticarət adları və müəllif hüquqları; lisenziyalar.
• Əsas maddi varlıqlar: ipoteka, daşınmaz əmlak və əmlak üçün mülkiyyət hüququ sənədləri, daşınmaz əmlak və varlıqların identifikasiyası.
• Müqavilələr: tədarük və alqı-satqı müqavilələri, işçi və məsləhətçi müqavilələri, icarə, lisenziyalaşdırma və françiza müqavilələri, kredit müqavilələri, səhmdar müqavilələri, sponsorluq müqavilələri, əmək müqavilələri, idarəetmə müqavilələri, təhlükəsizlik müqavilələri və ya digər tərəflərə əldə etmək hüququ verən digər müqavilələr. şirkətin əmlakı; satış və məhsul zəmanət müqavilələri; devralma müqavilələri; sosial təminat planları; kollektiv pensiya planları; şirkətin səhmlərini almaq üçün təxirə salınmış kompensasiya planı və variantları.
• Sığorta qaydaları.

Şirkət rəhbərliyi

• Maliyyə və sahibləri haqqında məlumat
• Məhkəmə işləri

Xarici mənbələr

Bazar və kapital haqqında məlumat. Bazar və məhsul araşdırması. Şirkətin kapitalı haqqında məlumatın təsdiqlənməsi. Yüklərin yoxlanılması. Borc verənin yoxlanılması.

Digər

Patentlərin və ticarət nişanlarının öyrənilməsi (məhsullara və ya ticarət adlarına olan hüquq pozuntularının axtarılması). Korporasiyanın bütün filiallarının fəaliyyət göstərdiklərinə və ya işləmədiklərinə baxmayaraq yaxşı maliyyə vəziyyətlərinin sübutu. Mülkiyyət sənədlərinin / mülkiyyət əldə etmə sığortasının tədqiqi. Şirkətə məxsus əmlakın qiymətləndirilməsi və təkmilləşdirilməsi. Sığorta şirkətləri tərəfindən və ya avadanlıqların qiymətləndirilməsi.

Yoxlama həm alıcının özü, həm də məsləhətçilər və mütəxəssislərin iştirakı ilə həyata keçirilə bilər. Komandaya maliyyə / mühasibat və hüquq işçiləri daxil olmalıdır, lakin iqtisadçılar, mühəndislər, ətraf mühit üzrə mütəxəssislər və digər mütəxəssislər də daxil ola bilər. Müvafiq araşdırma prosedurunun uğurla həyata keçirilməsi qiymətləndiricilərin, auditorların və hüquqşünasların aydın və yaxşı koordinasiyalı işlərindən, həmçinin satıcı tərəfindən vaxtında etibarlı məlumatların verilməsindən asılıdır.

Müasir iqtisadçı A. V. Vişnevetskinin (Leonid İvanoviç Abalkinin davamçısı) dediyi kimi, "Səy göstərmə" ("lazımi səy") proseduru aşağıdakı mütəxəssislər tərəfindən üç mərhələdə həyata keçirilir:

1-ci mərhələdə tapşırıqların icrası auditorlar tərəfindən həyata keçirilir. Auditorların işi daxili nəzarət sisteminin vəziyyətini, gəlir və xərclərin strukturunu, tətbiq olunan vergi sxemlərinin risk dərəcəsini, əsas vəsaitlərin, qeyri-maddi aktivlərin, maliyyə investisiyalarının, debitor və kreditor borclarının təhlilindən ibarətdir. , borc və öz vəsaitləri, hesabat etibarlılığı.

Maliyyə ekspertizası haqqında hesabat, obyektin mülkiyyət hüququnun ötürülməsində risklərin minimuma endirilməsi üçün tövsiyələri ehtiva edir.

2-ci mərhələnin hədəflərinə nail olmaq qiymətləndiricilərin işi ilə əldə edilir. Müəyyən bir obyekt və buna bənzər müəssisələr üçün bazar qiymətinin nə olduğunu müəyyənləşdirirlər, alış məqsədindən asılı olaraq riskləri qiymətləndirirlər: mövcud istiqamətdə istifadə üçün, sonrakı profilləşdirmə üçün (bütöv və ya qismən), birləşmək üçün müştərinin mövcud işi.

İşin nəticələrinə əsasən qiymətləndiricilər müəssisənin və şirkətin əmlakının qiymətləndirilməsi barədə hesabat tərtib edirlər.

3-cü mərhələdəki tapşırıqlar vəkillər tərəfindən həyata keçirilir. Hüquqşünaslar təşkilatın fəaliyyətinin yaradılması və həyata keçirilməsinin hüquqi əsaslarını qiymətləndirirlər: təsis sənədləri, səhmdarların (iştirakçıların) tərkibi, səhmdar yığıncaqlarının necə keçirildiyi və iclaslarda qəbul edilmiş qərarların necə həyata keçirildiyi; mülkiyyət və əmək münasibətləri nəyə əsaslanır, müqavilələr üzrə öhdəliklərin necə yerinə yetirildiyi.